Toate planurile de pensionare sponsorizate de angajator sunt monitorizate îndeaproape de către Serviciul de venituri interne și trebuie să îndeplinească criterii specifice pentru a menține eligibilitatea. Ca atare, IRS necesită păstrarea meticuloasă a înregistrărilor pentru planuri precum 401 (k). Nerespectarea acestor reguli stricte poate duce la pierderea statutului de amânare fiscală a programului. Deoarece titularul înregistrării va avea control direct asupra unora dintre aspectele legate de administrarea și gestionarea planului, acesta își asumă o datorie fiduciară pentru a asigura că participanții sunt protejați și planul menține standardele de conformitate.
$config[code] not foundFurnizați informații angajaților
Fiecare plan de 401 (k) trebuie să aibă un plan scris, care să prezinte specificul administrației, beneficiilor și caracteristicilor. Titularul înregistrării trebuie să furnizeze o copie a acestui plan fiecărui angajat, inclusiv eventualele opțiuni de investiții disponibile. Fără a oferi consiliere fiscală specifică, fiecare angajat ar trebui să fie informat cu privire la avantajele de economisire a impozitelor disponibile prin 401 (k), inclusiv contribuțiile fără taxe și opțiunea de potrivire a angajatorilor. Fiecare angajat trebuie, de asemenea, să înțeleagă pe deplin instrucțiunile de participare și să creeze calendare.
Costurile monitorului
Deținătorii înregistrărilor au datoria fiduciară de a monitoriza și de a menține controale stricte asupra cheltuielilor din plan. Nu numai asta înseamnă asigurarea controlului cheltuielilor interne, dar și faptul că planul va căuta în mod activ opțiunile de investiții cele mai rentabile pentru participanți. După cum se poate observa în cazul Tussey vs. ABB Inc., atunci când acești factori nu sunt tratați corespunzător, instanța va acorda participanților compensații pentru a acoperi neglijența fiduciară implicată.
Videoclipul zilei
Ți-a fost adus de Sapling, care ți-a venit prin Saplingnediscriminare
Pentru a menține prestațiile de economisire a impozitelor oferite printr-o procedură de 401 (k), planul trebuie să îndeplinească criteriile de nediscriminare. Trebuie să fie pus la dispoziția tuturor angajaților, indiferent de poziție. Fiecare plan trebuie să treacă printr-un test anual pentru a determina dacă procentul de participare pentru angajații de nivel inferior este în concordanță cu procentul de participare pentru nivelurile executive. Dacă aceste numere diferă drastic, planul poate fi considerat discriminatoriu. Administratorul înregistrării trebuie să monitorizeze participarea pentru a asigura respectarea prezentului regulament.
Limitarea răspunderii
Angajatorii și deținătorii de înregistrări își asumă o sumă mare de răspundere atunci când instituie aceste tipuri de programe într-o companie. Cu toate acestea, există modalități de limitare a expunerii la răspundere. În primul rând, asigurați-vă că toate informațiile furnizate de firma de investiții sunt atent studiate în timp util. În al doilea rând, evaluați cu atenție opțiunile de investiții și structurile de taxe cu organizații similare pentru a vă asigura că compania dvs. nu este acuzată în mod incorect. În cele din urmă, înțelegeți că nu fiecare investiție va genera un profit pozitiv. Atâta timp cât investiția este solidă și a fost făcută pentru a diversifica portofoliul, nu poți fi tras la răspundere pentru fluctuațiile de pe piață.
