Cei mai mulți proprietari de afaceri mici călătoresc în afara orașului pentru afaceri. Unii fac acest lucru frecvent; altele doar ocazional. În orice caz, costul poate crește. Certify a raportat că costul mediu anual al unei călătorii de afaceri în S.U.A. este de 949 USD pentru bilete de avion, taxe pentru hoteluri și alte cheltuieli. Capacitatea de a deduce costurile de călătorie poate oferi o reducere financiară semnificativă pentru o întreprindere mică. Cu toate acestea, regulile fiscale pentru călătoriile de afaceri nu sunt întotdeauna simple, introducând o serie de limitări ale deducerilor pentru cheltuielile de călătorie ale unui proprietar.
$config[code] not foundReguli fiscale pentru călătoriile de afaceri
Deducerile pentru deplasări depind de scopul călătoriei dvs.
Proprietarii de afaceri pot încerca să combine plăcerea cu afacerea, luând timp pentru activități personale în timpul unei călătorii de afaceri. Acest lucru poate fi de dorit, în special în timpul sezonului de vară, când membrii familiei pot însoți un proprietar al unei afaceri într-o călătorie. Ce înseamnă asta dintr-o perspectivă de deducere fiscală depinde de faptul că călătoria este internă (în S.U.A.) sau străină.
Pentru călătoriile pe piața internă, puteți deduce 100% din prețul biletelor de avion pe o călătorie dacă scopul este în primul rând pentru afaceri. Acest lucru este valabil chiar dacă vă petreceți timpul cu vizitarea obiectivelor turistice, vizitați familia sau jucând golf. Nu există o linie strălucitoare pentru a determina sensul "în primul rând", dar dacă nu ați fi efectuat călătoria, ci pentru nevoia de a desfășura o afacere, este posibil să treceți testul. Cu toate acestea, hotelul / motelul dvs. și mesele în zilele pentru activități personale este necondiționat. Și nu puteți deduce nici un cost pentru companionii nonbusiness.
În cazul în care călătoria nu este destinată în principal afacerilor, atunci nici o parte din tariful de bilete nu este deductibilă. Puteți, totuși, să eliminați cheltuielile care sunt pentru afaceri, cum ar fi masa de prânz cu un vânzător.
Regulile pentru călătoriile în străinătate se află în publicația IRS 463.
Numai 50% din mese sunt deductibile
Chiar dacă călătoria dvs. este doar pentru afaceri, puteți deduce doar jumătate din costurile de masă. Aceasta include mesele proprii, precum și cele pe care le plătiți în timp ce găzduiți oameni de afaceri, cum ar fi clienții, vânzătorii și perspectivele.
Costurile de participare la convenții pot fi deduse cu limite
Puteți deduce costul participării la o convenție dacă participarea este benefică pentru afacerea dvs. Cu toate acestea, există o serie de limitări:
- Nu puteți deduce cheltuieli pentru familia dvs. sau pentru tovarășii dvs. care nu vă însoțesc.
- Nu puteți deduce cheltuielile pentru convențiile care se desfășoară în afara zonei nord-americane (țările sunt listate în publicația IRS 463), cu excepția cazului în care este rezonabil să se țină convenția în afara acestei zone (pe baza activităților, a organizației sponsorice și a altor factori) este direct legată de afacerea dvs.
- Dacă este pe o navă de croazieră, costurile deductibile sunt limitate la 2.000 de dolari pe an.
Trebuie să aveți înregistrări bune pentru a revendica deducerile
Legea fiscală impune norme speciale de fundamentare în ceea ce privește cheltuielile de deplasare. Încasările nu sunt suficiente pentru a deduce costurile de călătorie. De asemenea, aveți nevoie de o înregistrare, cum ar fi un jurnal, un cont de cheltuieli sau o aplicație, care conține următoarele informații:
- Costul fiecărei cheltuieli de călătorie separate, cum ar fi cazare, mese și cheltuieli indirecte
- Perioadele de plecare și întoarcere pentru fiecare călătorie
- Destinația călătoriei
- Scopul afacerii pentru cheltuiala sau beneficiile pentru afaceri obținute sau care se preconizează că vor fi obținute
Ratele Per Diem pot întrerupe păstrarea înregistrărilor
Poate fi posibil să utilizați anumite tarife pe zi stabilite de guvern pentru a justifica costul călătoriilor de afaceri. Acest lucru elimină necesitatea de a urmări cuantumul cheltuielilor. Există diferite sume pe zi:
- O rată federală pe zi (stabilită de Administrația Generală a Serviciilor) pentru cazare, mese și cheltuieli indirecte,
- O indemnizație standard de masă și
- Un nivel IRS ridicat low pentru cazare, mese și cheltuieli incidentale.
Chiar dacă afacerea dumneavoastră folosește rate per diem pentru angajații rang-și-fișiere (cum ar fi rambursarea acestora la aceste rate), proprietarii de afaceri (cei care dețin mai mult de 10% din acțiuni corporative, precum și indivizi independenți) nu pot folosi diem rata sau IRS-high-low rata de cazare; numai costul real al cazării este deductibil. Aceștia pot folosi indemnizația de masă standard. În cazul în care proprietarii folosesc alocația standard de masă, aceasta ușurează doar necesitatea de a păstra încasările; alte înregistrări sunt încă necesare.
Concluzie
Stabiliți bunele practici de afaceri pentru a urmări cheltuielile de călătorie, astfel încât să puteți solicita deducerea la care aveți dreptul. Colaborați cu CPA sau cu alt consilier fiscal pentru a optimiza rezultatele fiscale ale călătoriei dvs. de afaceri.
Travelers Photo prin Shutterstock
