Plata impozitelor este inevitabilă, dar asta nu înseamnă că trebuie să plătiți mai mult decât este necesar. Puteți lua decizii inteligente pentru a minimaliza povara fiscală, fără a vă deranja de IRS.
Pentru întreprinderile mici și antreprenorii, structura afacerilor influențează modul în care plătiți impozitele și, eventual, cât de mult plătiți. Cea mai mare diferență este dacă afacerea este o entitate proprie responsabilă pentru plata impozitelor sau dacă profiturile întreprinderii sunt transferate pe baza impozitelor individuale ale proprietarilor.
$config[code] not foundCum să evitați dubla impunere
C Corporation vs. S Corporation
O corporație C este impozitată ca entitate proprie. Compania înregistrează anual formularul IRS 1120 pentru a-și raporta veniturile, deducerile și creditele. Profiturile sunt de obicei impozitate la cotele impozitului pe profit. Este destul de tăiat și uscat, dar în cazul în care proprietarii de afaceri mici pot intra în necaz este prin ceva numit dubla impozitare. Aceasta deoarece, atunci când societatea distribuie dividende acționarilor, aceste dividende sunt impozitate pe declarațiile fiscale personale ale acționarilor.
Dacă sunteți proprietar al unei întreprinderi mici și vă așteptați să puneți un profit din sfârșitul anului în propriul dvs. portofel, banii ar putea fi taxați de două ori: în primul rând, profiturile corporative sunt impozitate la nivel corporativ și apoi distribuțiile sunt impozitate la nivel individual.
Pentru a evita dubla impunere, o corporație poate depune la IRS o alegeri speciale, numită alegerea S Corporation. Ca societate S, compania în sine nu mai plătește impozite pe profit. În schimb, orice profit sau pierdere este transmisă acționarilor. Acționarii apoi raportează partea lor din profit / pierdere din declarațiile fiscale personale. Dacă dețineți 33% dintr-o societate S, atunci va trebui să raportați 33% din profitul companiei cu declarația fiscală personală.
De la un nivel înalt, această impozitare "transmisă" este diferența esențială dintre o corporație C și o societate S. Dar există și alte câteva detalii-cheie pentru a înțelege despre Corporațiile S:
- De asemenea, puteți să pierdeți impozitele pe venitul personal. În cazul în care afacerea înregistrează o pierdere pentru anul, veți raporta partea dvs. de pierdere la întoarcere, iar acest lucru poate compensa orice alte venituri pe care le-ați putea avea.
- Acționarii sunt obligați să raporteze procentul din profit / pierdere dacă primesc sau nu acești bani ca distribuție. Deci, să presupunem că dețineți 100% dintr-o corporație S și face profituri X pentru anul. Voi decideți să păstrați acești bani în afaceri pentru a face niște achiziții mari anul viitor. Totuși, trebuie să raportați profitul din declarația dvs. fiscală individuală. Dacă anticipați să păstrați o sumă semnificativă de bani în afacere, ați putea fi mai bine ca o corporație C.
- Distribuțiile S Corporation nu sunt supuse taxelor FICA / self-employment. Aceasta este o tactică pe care antreprenorii liber profesioniști o folosesc pentru a-și minimaliza taxele de auto-angajare. Cu toate acestea, dacă aveți o corporație S și lucrați activ în afaceri, va trebui să vă plătiți un salariu pentru rata de piață pentru munca pe care o faceți. Cu alte cuvinte, IRS nu vă va permite să vă plătiți în întregime în distribuții pentru a evita impozitul pe cont propriu.
- În cele din urmă, avem tendința de a vorbi despre Corporațiile S în ceea ce privește C Corporation vs. S Corporation, astfel încât să fiți surprins să aflați că o Societate cu Răspundere Limitată (LLC) poate alege și S Corporation. O societate cu răspundere limitată se bucură deja de un tratament fiscal, care pune problema întrebării, de ce o societate de asigurări sociale ar trebui vreodată să aleagă să fie impozitată ca o corporație S? Răspunsul este legat de punctul anterior: S Corporation permite proprietarului să împartă câștigurile companiei în salariu și în distribuții. Prin alegerea pentru a vă impozitată LLC ca o corporație S, puteți avea impozit de trecere, formalitatea minimă a unui SRL și să puteți obține un profit ca o distribuție care nu este supusă impozitului FICA / taxei pe cont propriu.
Cine se califică pentru statutul S Corporation?
IRS plasează cerințe stricte în ceea ce privește statutul S Corporation, astfel încât fiecare afacere nu va putea să se califice. Pentru a se califica, compania trebuie să îndeplinească toate criteriile următoare:
- Trebuie să fie o corporație internă
- Acționarii nu pot fi parteneriate, corporații sau străini nerezidenți
- Nu puteți avea mai mult de 100 de acționari
- Puteți avea o singură clasă de acțiuni
- Trebuie să fii o corporație eligibilă (unele instituții financiare, societăți de asigurări și companii de vânzări internaționale intern nu sunt eligibile).
Cum se calculează statutul corporației
Alegerea unei corporații S este relativ simplă: va trebui să depuneți formularul IRS 2553. Singura captura este termenul limită. Trebuie să depuneți formularul 2553 nu mai mult de două luni și 15 zile de la începutul anului fiscal, alegerea va intra în vigoare.
Dacă doriți să fiți tratat ca o societate S pentru anul fiscal 2017 (presupunând că respectați un calendar al taxelor pe calendar), trebuie să depuneți formularul 2553 până la data de 15 martie 2017. Dacă este după data de 15 martie, tratamentul S Corporation va începe în general cu calendarul anul 2018.
Pe măsură ce se apropie termenul limită, gândiți-vă la structura afacerii companiei dvs. și determinați dacă S Corporation este potrivit pentru dvs. Un consultant fiscal sau un expert în afaceri mici vă poate ajuta să decideți dacă acesta este cel mai potrivit mod de acțiune pentru situația dvs. specifică.
Finanțe Foto prin Shutterstock
Mai multe în: Incorporation Comment ▼
