În prezent există peste 11 000 de jurisdicții în domeniul impozitării vânzărilor în S.U.A.
Respectarea acestei matrice complexe de jurisdicții, fiecare cu propriile seturi de rate, reglementări și forme, nu poate fi mai puțin decât un coșmar pentru companiile de comerț electronic mai mici.
Pentru a face comercianții cu amănuntul online conștienți de cele mai importante considerații, Small Business Trends a realizat un interviu exclusiv, realizat prin telefon, cu Chris Livingston, Director de Operațiuni și Management al Produselor la VertexSMB, o companie care oferă software de automatizare a vânzărilor și utilizării software- - întreprinderi mari.
$config[code] not foundLivingston a subliniat următoarele nouă considerații în această listă de verificare a conformității vânzărilor:
Lista de verificare a conformității cu taxele pe vânzări
1. Cunoaște-ți Nexus-ul
Cel mai important factor de conformitate vine cu cunoașterea "nexusului" dvs.
Nexus definit
Nexus - cunoscut și sub numele de "prezență fizică suficientă" - este termenul folosit pentru a determina dacă o afacere care vinde produse în alt stat este sau nu răspunzătoare pentru colectarea vânzărilor sau utilizarea taxei în acest stat.
Nexus este necesar înainte ca o jurisdicție să poată impune taxe asupra unei entități. Prin urmare, este vital ca întreprinderile de comerț electronic să cunoască statele în care au o prezență fizică suficientă.
Stabilirea locului în care există conexiune poate fi dificilă, dar neconformitatea poate fi costisitoare, sub forma auditurilor, penalităților și intereselor.
Ceea ce constituie "prezența fizică"
Nexusul prezenței fizice poate include lucruri precum spațiul de birou, angajații, un depozit, afiliații, inventarul sau expedierea de la un furnizor terț în alt stat. În unele jurisdicții, chiar dacă aveți un panou lângă autostradă, ar putea constitui o legătură, a spus Livingston.
"În zilele de dinainte de comerțul electronic, cunoașterea legăturii dvs. a fost simplă și directă", a spus el. "Aveai un magazin local de cărămidă și mortar unde clienții au achiziționat produse și au plătit impozitul pe vânzări. Acum, trebuie să vă gândiți unde sunt panourile dvs., statele în care locuiesc vânzătorii dvs. și unde aveți inventar ".
Click-through și Nexus afiliat
Odată cu debutul comerțului electronic, multe state au adoptat legislația "clic-nexus" și "affiliate nexus" pentru a impune taxe asupra vânzărilor efectuate de comercianții cu amănuntul online.
Potrivit unui articol de pe site-ul Institutului pentru impozitul pe vânzări, legislația privind legătura dintre clicuri și legături necesită în mod obișnuit ca un vânzător la distanță să "îndeplinească un prag minim de vânzări în statul în cauză care rezultă din activitățile unui agent de referință în stat." Vânzătorul trebuie să fie " efectuarea plăților comisionului către rezidentul în stat pentru toate comenzile care apar ca urmare a trimiterii prin clic pe site-ul web al rezidentului. "
Legislația referitoare la legăturile afiliate presupune în mod obișnuit ca un comerciant cu amănuntul să dețină un "interes substanțial în comerțul cu amănuntul în stat sau să fie deținut de acesta, iar comerciantul cu amănuntul să comercializeze aceleași linii de produse sau aceleași produse similare sub aceleași denumiri comerciale sau similare" a spus articolul.
2. Obțineți impozite pe vânzări și licențe de afaceri
Odată ce vânzătorii stabilesc legături, trebuie să obțină taxe de vânzare și licențe de afaceri.
"Aproape fiecare stat solicită comercianților cu amănuntul să se înregistreze sau să fie autorizați să colecteze impozitul pe vânzări", a spus Livingston. "Odată ce vânzătorii decid că magazinul lor are legătură într-un anumit stat, vor trebui să se înregistreze pentru a colecta impozitul pe vânzări pentru acel stat."
Potrivit lui Livingston, fiecare jurisdicție are propria metodă de obținere a licențelor.
"Comercianții vor trebui să depună diverse formulare cu diversele jurisdicții", a spus el. "Unii solicită amprentarea datelor, în timp ce alții vor folosi, de exemplu, numărul de securitate socială al vânzătorului. De asemenea, deoarece unele licențe sunt reînnoibile, comercianții vor trebui să rămână în fruntea perioadelor de reînnoire. "
3. Cunoașterea ratelor de impozitare
Pentru a evita colectarea impozitului pe vânzări, companiile de comerț electronic trebuie să cunoască ratele de impozitare corecte în statele și jurisdicțiile unde au legătură.
Unele state sunt atât de granulate încât rata se schimbă aproape la nivelul străzii, a spus Livingston.
El a citat un exemplu de afacere care a avut docuri de încărcare pe două străzi separate pe diferite părți ale clădirii, fiecare cu o rată de impozitare diferită.
"Afacerea a trebuit să rămână în permanență conștientă cu privire la mărfurile care au fost descărcate," a spus el.
4. Înțelegeți regulile de impozitare a produselor
Majoritatea articolelor vândute sunt considerate proprietăți personale corporale (CTE) și sunt impozitate la rata standard a impozitului pe vânzări. Acest lucru nu este întotdeauna cazul, totuși, a spus Livingston.
"Lucrurile se pot schimba atunci când intrați în impozitarea produselor", a spus el. "De exemplu, pot exista reguli speciale în ceea ce privește mașinile grele. Este considerată CTE în anumite jurisdicții, dar, în funcție de utilizarea acesteia, ar putea fi scutită de altele sau impozitată la o rată diferită ".
Livingston a subliniat, de asemenea, că "Software-ul ca serviciu" (SaaS) este de fapt considerat un serviciu în scopuri fiscale și, în funcție de locația în care au loc serviciile, ar putea avea consecințe fiscale diferite.
5. Recunoașteți diferența dintre origine Vs. Destinaţie
În ceea ce privește tranzacțiile intrastate (cele care se produc în același stat), există două tipuri de jurisdicții: originea și destinația.
Unele state impozite pe baza de origine a produsului, în timp ce altele taxează în funcție de destinație, potrivit lui Livingston.
"Statele precum Pennsylvania, Arizona și New Mexico plătesc taxe pe baza originii", a spus el. "De exemplu, o vânzare care provine din Tempe (AZ) pentru un produs trimis la Scottsdale, va fi impozitată folosind rata de impozitare Tempe. Alte state, cum ar fi New Jersey și Louisiana, determină rata de impozitare pe baza locului unde se face factura. Nu este sinonim peste tot. “
6. Mențineți certificatele de scutire
Vânzătorii pot emite certificate de scutire unui cumpărător din diferite motive, inclusiv revânzare, statutul de 501c3, produse utilizate în procesul de fabricație sau utilizate în agricultură.
"Vânzătorul trebuie să solicite și să dețină acest certificat la dosar pentru a dovedi motivul pentru care nu impozitează o tranzacție", a spus el. "Diferite reguli de jurisdicție există în jurul acestui fapt. Cumpărătorii trebuie să stocheze și să mențină certificatul în cazul în care sunt vreodată auditați. "
Livingston a menționat, de asemenea, un alt domeniu în care există scutiri fiscale: zonele întreprinderilor.
"O zonă de întreprindere este o zonă geografică desemnată ca o scutire specială pentru avansarea economică, cum ar fi construirea unui nou mall", a spus Livingston. "În acest caz, scutirile servesc ca stimulente pentru a face afaceri să vină".
7. Încărcați tipul corect de taxă
Impozitul pe vânzări (tranzacțiile intrastatale) și taxa de utilizare a vânzătorului (tranzacțiile interstatale) pot fi diferite, deci este important să cunoașteți tipul de taxă care se percepe.
"Diferitele tranzacții necesită diferite tipuri de impozite, fie impozitul pe vânzări, fie taxa de utilizare a vânzătorului", a spus Livingston. "Impozitul pe vânzări se referă la tranzacțiile intrastatale și poate avea o rată în timp ce taxa de utilizare a vânzătorului, care se referă la tranzacțiile interstatale, ar putea avea un altul."
Pe baza tipului de impozit, comercianții trebuie să perceapă tariful corect și să completeze forma corectă atunci când este timpul să remită taxa.
"Merchantii pot folosi uneori acelasi formular pentru ambele tipuri de impozite, dar pot folosi diferite forme, in functie de jurisdictie", a spus Livingston. "Este important ca acestea să se înregistreze corect, pentru a evita sancțiunile și interesul."
8. Cunoașteți riscul de returnare
"Există venituri specifice impozitului pe vânzări, întoarcerile specifice taxei de utilizare a vânzătorului și întoarcerile specifice impozitului pe consumatori", a spus Livingston. "Găsirea, utilizarea și depunerea corectă a acestor formulare este o sarcină descurajantă și greoaie, plină de erori și riscuri potențiale. Depunerea electronică și plățile electronice tocmai adaugă un risc mai mare și lucrează la acest proces. "
Livingston a subliniat, de asemenea, că un client care a cumpărat ceva de la un comerciant online care nu are legătură și nu a plătit impozitul poate fi obligat să plătească taxa de utilizare a consumatorului pentru cumpărare.
9. Înțelegeți declanșatoarele de audit
Ultimul articol din listă are legătură cu auditurile, ceea ce nu dorește comerciantul de comerț electronic, dar, potrivit lui Livingston, va trebui să treacă la un moment dat. Ca atare, comercianții cu amănuntul trebuie să înțeleagă ce tip de acțiuni declanșează un audit.
"Un procent semnificativ din vânzările scutite, modificări mari (creșterea sau micșorarea) impozitului pe vânzări și depunerile cu întârziere pot declanșa un audit", a spus Livingston."Nu este vorba de a fi auditat, ci când. Omul de taxă vine. "
Livingston a sfătuit companiile mici de comerț electronic să colaboreze cu un consultant fiscal de încredere - fie un expert CPA, fie un expert în impozitul pe vânzări, pentru a obține o mai bună înțelegere a procesului de conformitate.
"Compensarea impozitului pe vânzări este o problemă foarte complexă, care necesită ajutorul unei persoane cu know-how", a spus el. "Merchantii ar fi înțelepți să primească sfaturi de la un consilier de încredere."
Imprimați această listă de verificare a respectării vânzărilor pentru a păstra cele mai importante considerații de top-of-mind:
Descarcă acum!
Mai multe în: Articole populare 4 Comentarii ▼
