Conturile individuale de pensionare (IRA) au fost create prin Actul de securitate al pensionarilor din 1974 (ERISA). De atunci, IRA au suferit modificări considerabile, deși Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 nu a introdus noi reguli. Totuși, este posibil să nu apreciați pe deplin importanța pe care IRA le poate avea pentru dvs. și personalul dvs. sau pentru unele dintre capcanele care ar putea fi aplicate.
Aveți nevoie de un împrumut pentru afacerea dvs. mică? Vedeți dacă vă calificați în 60 de secunde sau mai puțin.Lucrurile proprietarilor de afaceri ar trebui să știe
Iată 10 lucruri pe care proprietarii de afaceri ar trebui să le știe despre IRA:
$config[code] not found1. Este ușor să măriți economiile pentru pensionari
Dacă afacerea dvs. nu are un plan de pensii calificat, este de la sine înțeles că probabil ar trebui să puneți bani într-un IRA personal în fiecare an. Dacă aveți un soț care nu lucrează în afara casei, puteți contribui, de asemenea, la un IRA pentru soțul / soția dvs. În timp ce limita de contribuție pentru un IRA este modestă (în prezent, 5.500 de dolari, plus 1.000 de dolari pentru cei vârsta de 50 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului), economiile plus câștigurile amânate din punct de vedere fiscal se adaugă considerabil. De exemplu, o persoană plasează în fiecare an 5.000 $, începând cu vârsta de 40 de ani. După 25 de ani, contribuțiile se ridică la 125.000 $; cu o rată anuală de 7%, economiile ar fi de peste 338.000 $. La 10%, soldul ar fi aproape o jumătate de milion de dolari!
Dacă afacerea dvs. are un plan de pensii calificat, puteți încă să adăugați bani unui IRA, dar numai dacă venitul brut modificat modificat (MAGI) este sub limitele stabilite. Verificați limitele MAGI pentru 2017 și 2018.
2. Vârsta contează
Puteți adăuga bani numai la un IRA dacă sunteți la vârsta de 70½ ani la sfârșitul anului. Acest lucru este valabil chiar dacă încă lucrați. Dar dacă ați depășit limita de vârstă în timp ce soțul / soția care nu lucrați nu este, puteți să adăugați încă fonduri către IRA cu veniturile obținute dintr-o slujbă sau o activitate independentă.
3. Luați în considerare deductibilitatea impozitului pe care ați plătit-o mai târziu, fără venituri fiscale mai târziu
Decideți dacă doriți o deducere fiscală pentru o contribuție acum printr-un venit IRA tradițional sau fără impozit de la un IRA Roth finanțat cu dolari după impozitare. Pentru a face această alegere, luați în considerare perioada de economii, limita de impozitare și limitele de venit pentru contribuabili cu ceea ce știți acum (puteți proiecta, dar nu puteți fi sigur cu privire la viitor). De exemplu, dacă venitul dvs. este prea mare, vi se interzice să faceți contribuții de la Roth IRA.
4. Deducerea salariilor IRA Ajutați-vă personalul
Dacă afacerea dvs. nu are un plan de pensii calificat, puteți ajuta angajații să salveze pentru pensie printr-un deducerea salariilor IRA. Ei și-au întocmit conturile; rețineți fonduri din salariile lor și le depozitați în IRA.
5. Anumite investiții sunt interzise
Majoritatea proprietarilor de IRA își investesc economiile în acțiuni tranzacționate la nivel public, obligațiuni, fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă și certificate bancare de depozit. Dar dacă utilizați un IRA auto-dirijat, puteți avea alte tipuri de investiții, inclusiv lingouri de aur și argint. Cu toate acestea, nu se pot face investiții în colecții și există restricții considerabile privind investițiile în domeniul imobiliar și în întreprinderile aflate în strânsă legătură. Ce e cu bitcoin? IRS nu a spus încă sau nu încă.
6. Anumite investiții declanșează impozitele anuale
În general, veniturile obținute dintr-o IRA deductibilă sunt amânate; nu este impozitat până când nu se iau distribuiri. Dar, dacă o IRA deține anumite parteneriate de tip master (MLP), poate exista o taxă curentă. MLP emite o listă K-1 către IRA; proprietarul preia venitul raportat la K-1 la întoarcerea sa personală. In orice caz, nici o pierdere raportată la K-1 nu poate fi luată în prezent de către proprietarul IRA.
7. RMD-urile nu pot fi amânate pentru lucru
Odată ce ajungeți la vârsta de 70½ ani, trebuie să începeți să faceți distribuțiile minime necesare. Acest lucru este valabil chiar dacă încă mai lucrați.
8. Transferurile fără taxe pot fi făcute pentru caritate
Când ajungeți la vârsta de 70½ ani, puteți efectua transferuri directe de la un IRA către o organizație de caritate publică în fiecare an, până la 100.000 $. Suma transferată se calculează spre MDD, dar nu este impozitată. Cu toate acestea, nu este permisă deducerea contribuției caritabile. După 2018, atunci când mai mulți indivizi vor utiliza deducerea standard crescută și nu vor avea grijă să nu deducă contribuțiile caritabile, această opțiune de transfer probabil va deveni și mai atractivă.
9. Creditele nu sunt permise
Deși planurile de pensionare calificate pot permite participanților să obțină împrumuturi din conturile lor, IRA nu pot. În cazul în care este luat un împrumut, contul își pierde statutul de scutire de impozit și întregul sold devine impozabil proprietarului. Cu toate acestea, în cazul în care fondurile sunt retrase și înlocuite în termen de 60 de zile, IRA rămâne intact și nu are rezultate impozabile de distribuție.
10. Regulile fiscale pentru IRA sunt neschimbate
Din nou, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a modificat regulile fiscale … dar nu pentru IRA. Abilitatea de a deduce contribuțiile IRA sau de a face contribuții după impozitare la IRA Roth nu a fost schimbată.
Concluzie
Pentru mai multe despre IRAS, consultați IRS Publicații 590-A (pentru a pune bani în) și 590-B (pentru a scoate banii). Dacă aveți întrebări, discutați cu CPA sau cu alt consultant financiar.
Imagine: Shutterstock
$config[code] not found 3 Comentarii ▼
