Auditul legal sau contabilitatea judiciară reprezintă procesul de investigare a tranzacțiilor financiare ale persoanelor fizice și ale companiilor pentru a identifica activitățile legate de fraudă sau litigii. Fraudele și litigiile legale pot apărea în mai multe moduri, inclusiv prin depuneri fiscale, creanțe de asigurare, depuneri de faliment, achiziții de afaceri, reclamații de vătămare corporală sau proceduri de divorț. Descoperirea neregulilor care indică o fraudă în cadrul unui audit criminalistic poate fi un proces complex. O listă de verificare a controalelor criminalistice, subliniind punctele critice de audit, reprezintă un instrument pentru menținerea investigațiilor pe calea cea bună.
$config[code] not foundPregătirea auditului
Contabilii legali urmăresc traseul financiar dacă duc la finanțe personale sau de afaceri. Specificul procesului de audit poate fi pus în discuție în cursul procedurilor judiciare care rezultă din anchetarea fraudelor. Ca urmare, o listă de verificare a auditului criminalistic este esențială în pregătirea pentru anchetele și anchetele din sala de ședințe. Pentru a realiza cel mai bun audit posibil, o listă de verificare ar trebui să determine verificarea obiectivului de audit, a tipului de fraudă supus investigației, a participanților suspectați și a implicațiilor financiare. Metodele de colectare a probelor sunt, de asemenea, elemente-cheie importante pentru o listă de verificare a legii medico-legale.
Înregistrări personale
Contextul personal al unui infractor suspectat poate dezvălui modele care pot indica o fraudă. De exemplu, suspectul poate avea un istoric al litigiilor sau pilitura anterioară a falimentului. Aceste activități ar trebui să se afle pe lista de verificare a auditului criminalistic pentru investigație. Alte elemente de listă de verificare includ identificări de pseudonime, istoric penal sau înregistrări de arest, datorii fiscale și impozite salariale. Controalele de fond pot include, de asemenea, istoricul căutării pe Internet a unei persoane, istoricul ocupării forței de muncă și verificarea educației. Numai aceste elemente nu confirmă existența unei fraude, dar atunci când sunt asociate cu dovezi financiare, neregulile pot fi evidente.
Videoclipul zilei
Ți-a fost adus de Sapling, care ți-a venit prin SaplingInvestigații financiare
La lansarea unui audit criminalistic, un contabil medico-legal colectează cu meticulozitate informații și îl revizuiește pentru a determina dacă și cum a avut loc frauda, când a avut loc și suma financiară implicată. În timp ce investigațiile variază, elementele rând dintr-o listă de verificare a legalizării trebuie să solicite auditorilor să verifice o multitudine de înregistrări financiare relevante, inclusiv rapoarte de credit, tranzacții imobiliare, acțiuni, conturi bancare interne și externe, planuri de pensii și decontări de asigurări. Dovezile financiare pot dezvălui activele ascunse sau un stil de viață incompatibil cu veniturile.
Raportul de audit
Un audit criminalistic se încheie cu un raport detaliat. Raportul de audit criminalistic enumeră concluziile cu o descriere a concluziilor care susțin dovezile, indiferent dacă s-au găsit sau nu activități frauduloase. În funcție de domeniul de activitate al anchetei, elementele de listă de verificare pentru pregătirea raportului de audit criminalistic includ procedurile utilizate pentru colectarea probelor, tehnicile de audit utilizate pentru a determina și identifica frauda și infractorii și un inventar al dovezilor fizice colectate. Raportul poate, de asemenea, să recomande acțiuni pentru a împiedica repetarea unor fraude similare.
