Estimările plăților pentru impozitul pe venit sunt un fapt de viață pentru majoritatea dintre noi care conduc propriile afaceri.
Spre deosebire de cei care sunt angajați și care primesc salarii în cazul în care impozitele sunt reținute de către angajator, majoritatea proprietarilor de afaceri și lucrătorii independenți vor fi obligați să trimită periodic o sumă numită "plăți fiscale estimate" către IRS. Este posibil să fie necesar să trimiteți plăți fiscale estimate autorității fiscale de stat.
$config[code] not foundCu alte cuvinte, majoritatea proprietarilor de afaceri mici trebuie să plătească trimestrial impozitele estimate și să nu aștepte până la 15 aprilie sau când ceilalți contribuabili își depun declarațiile. Aceste rate trimestriale sunt pentru suma pe care o "estimează" pe care o vom datora. Dacă nu trimitem plăți estimate la plata impozitelor, am putea ajunge la plata unor sancțiuni severe, care sunt, în esență, de interes pentru plățile trimestriale restante.
Dacă sunteți un proprietar al unei întreprinderi mici, asigurați-vă că țineți cont de calendarul fiscal atunci când dezvoltați un buget pentru fluxul de numerar pentru compania dvs.
Pentru a afla mai multe, Tendințele întreprinderilor mici au discutat cu Michael Hanley, Managing Partner al firmei Smithtown, New York, CPA Merl & Hanley, LLP. Hanley este, de asemenea, autorul a trei cărți de afaceri mici, inclusiv Planificarea eficientă a impozitelor pentru microîntreprinderi, alegerea structurii potrivite pentru afacerea dvs., și De ce ar trebui să vă încorporați afacerea dvs. imobiliară.
Calendar estimat de plăți fiscale
Pentru scopurile impozitului pe profit federal, plățile fiscale estimate sunt datorate după cum urmează:
- 15 aprilie (primul trimestru)
- 15 iunie (al doilea trimestru)
- 15 septembrie (al treilea trimestru)
- 15 ianuarie (al patrulea trimestru)
Rețineți că plățile trimestriale pe 15 ianuarie nu se datorează efectiv în anul fiscal în sine, ci la începutul anului următor (dar înainte de data la care se va întoarce impozitul dvs.). Rețineți, de asemenea, că, dacă data se încadrează într-un weekend sau într-o sărbătoare, aceasta poate fi extinsă până în următoarea zi lucrătoare.
Sfat fiscal: Dacă vă aflați într-o stare în care sunteți obligat să plătiți impozitul pe venit, plătiți-vă impozitul pe venit până la data de 31 decembrie. În acest fel, puteți solicita o deducere pentru plata impozitului în anul fiscal curent.
LLC: Proprietarul plătește, nu afacerea în sine
Rețineți că pentru majoritatea afacerilor mici este de obicei proprietar - nu entitatea comercială în sine - este obligată să efectueze plăți fiscale estimate. Acest lucru se datorează faptului că majoritatea entităților de afaceri mici, cum ar fi LLC, sunt ceea ce este cunoscut sub numele de "entități de trecere" în scopuri fiscale.
Potrivit lui Hanley, "Întreprinderile mici nu plătesc trimestrial plăți datorită faptului că majoritatea întreprinderilor mici sunt constituite ca entități de trecere prin flux sau treceri, ceea ce înseamnă că toate taxele sunt plătite la nivel personal. Aceasta înseamnă că marea majoritate a tuturor plăților estimate ar fi plătite de către proprietari de afaceri, nu de afacerile înseși. "
Sfat fiscal: Amintiți-vă că anumite entități de afaceri (de exemplu: entități non-pass-through) sunt, de fapt, obligate să plătească impozite estimate în numele entității în sine. Acestea includ corporațiile C, corporațiile S care desfășoară activități în New York și corporațiile S care desfășoară activități în Washington, DC.
Cum să calculați impozitele estimate
Cerința de a plăti impozitele estimate are câteva excepții. Calcularea valorii corecte a plăților fiscale estimate poate fi complicată. IRS are un formular 1040-ES (PDF) care include o foaie de lucru pe care o puteți utiliza pentru a calcula plățile fiscale estimate. În general:
- Cerința fiscală federală estimată se aplică atunci când vă așteptați să datorați cel puțin 1.000 de dolari în impozitul federal pentru un an fiscal.
- Deoarece plățile estimate sunt efectuate de către persoane fizice, trebuie să vă uitați la imaginea de ansamblu, nu doar la răspunderea dvs. de afaceri. De exemplu, este posibil să nu datorați impozite estimate dacă soțul dvs. este angajat și are impozite suficiente reținute din salariul său. Același lucru se întâmplă dacă sunteți, de asemenea, angajați și aveți impozite suficiente reținute din salariul dvs. propriu. Puteți solicita angajatorului dvs. sau angajatorului soțului / soției să rețină mai mult, să retinați suficient pentru a evita să trebuiască să depuneți plăți estimate. Pur și simplu completați un nou formular W4 (PDF) pentru angajator.
- De asemenea, dacă ați avut o rambursare datorată din anul fiscal anterior, puteți alege să o aplicați în anul următor.
Sfat fiscal: Utilizați un CPA pentru a vă ajuta să vă pregătiți impozitele. Au CPA să genereze un program de plată a impozitelor estimate cu sumele în fiecare an. Faceți acest lucru pentru anul fiscal următor, în momentul în care vă depuneți impozitele pentru anul precedent. Apoi urmează exact acest program de plată, cu excepția cazului în care venitul sau deducerile se modifică semnificativ.
Mituri și erori de evitat
La calcularea datoriei dvs. fiscale trimestriale sau la sfârșitul anului, asigurați-vă întotdeauna că aveți în vedere întreaga imagine financiară a afacerii dvs.
După cum explică Hanley: "Prea mulți proprietari de afaceri mici sunt prinși în mitul că" tot ceea ce reprezintă soldul contului bancar de afaceri pe 31 decembrie este ceea ce va trebui să plătesc impozitul pe "În timp ce soldul contului bancar din 31 decembrie poate fi foarte cifră utilă atunci când efectuați un calcul rapid al fluxului de numerar, tinde să fie FOARTE înșelătoare atunci când se determină rentabilitatea unei afaceri. Elementele cum ar fi plata datoriilor, împrumutarea banilor, efectuarea de solduri ale cărților de credit, plata cheltuielilor personale, rambursarea împrumuturilor acționarilor, distribuirea profiturilor către proprietari etc. vor afecta cât de mulți bani sunt la bancă la sfârșitul anului, dar vor avea nici un impact asupra profitului de afaceri. "
Sfat fiscal: Atunci când calculați valorile estimate ale impozitului trimestrial, asigurați-vă că calculați pe baza profitului - cu alte cuvinte, veniturile minus cheltuielile.
Ce se întâmplă dacă nu reușesc să fac plăți impozite estimate?
Dacă nu ați plătit suficient în plățile fiscale estimate (sau alte surse de impozitare, cum ar fi reținerea la sursă), va trebui să plătiți o penalizare. Puteți evita sancțiunea atâta timp cât plătiți cel puțin 90% din impozitul pe anul curent, sau 100% din impozitul pe care l-ați datorat pentru anul precedent, oricare dintre acestea este mai mică.
Norme speciale se aplică și agricultorilor și pescarilor. De asemenea, dacă neplata se datorează unui dezastru natural, puteți obține o trecere de la IRS.
Sfat fiscal: Ca orice normă fiscală, sancțiunile au diferite excepții. Consultați instrucțiunile IRS de pe formularul 1040-ES pentru mai multe informații. Publicația 505 (Reținerea fiscală și impozitul estimat), de asemenea, are mai multe informații.
Cum fac fișierele estimate?
IRS și majoritatea statelor permit plăți electronice ale impozitelor estimate, în plus față de depunerea hârtiei.
Dacă puteți să depuneți dosarul electronic, spune Hanley, este o alegere bună pentru că aveți mai multe dovezi de plată. "Confirmarea de plată online este întotdeauna mai concretă decât orice dovadă a trimiterii prin poștă sau a dovezii de livrare pe care poșta o poate oferi".
Puteți efectua plăți electronice ale impozitelor dvs. federale prin sistemul electronic electronic de plată fiscală.
Sfat fiscal: În majoritatea cazurilor, depunerea electronică vă oferă și posibilitatea de a programa plățile viitoare. Evitați necesitatea de a vă aminti sau de a seta mementouri din calendar pe tot parcursul anului, programând toate cele patru plăți estimate simultan, pe cale electronică.
Ce sunt impozitele estimate la nivel de stat?
În cazul în care statul dvs. are o impozit pe venit, cel mai probabil sunteți obligat să plătiți plăți impozite estimate către impozitul pe venit de stat, de asemenea.
Nouă state nu au o impozit pe venit personal asupra veniturilor salariale. Statele care nu au impozit pe venit personal includ: Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming. New Hampshire și Tennessee nu impozitează veniturile salariale, ci plătesc dobânzi fiscale și venituri din dividende. Cu toate acestea, asigurați-vă că verificați orice alte cerințe de depunere a impozitului pe afaceri.
Sfat fiscal: Du-te aici pentru a găsi o listă a oficiilor fiscale de stat pe care le puteți contacta pentru a afla dacă statul dvs. este unul în care sunt necesare plățile impozitelor pe venit. De asemenea, puteți găsi alte informații și formulare corespunzătoare sau link-uri electronice de depunere pentru fiecare stat.
Concluzie
Stingeți-vă de apă caldă știind responsabilitățile dvs. pentru plățile fiscale estimate la nivel de stat și federal. La fel de important ca și cunoașterea regulilor și cerințelor, trebuie să vă organizați astfel încât să nu uitați și să alunecați accidental.
Pentru mai multe informații despre efectuarea plăților fiscale estimate, consultați pagina web IRS privind impozitele estimate pentru întreprinderile mici.
Notă: Informațiile furnizate în acest articol sunt informații generale de fond și nu sunt destinate consultării fiscale. Verificați întotdeauna materialele IRS disponibile și cu consultantul dvs. fiscal.
Impozit , Calendar , LLC , Calculator , Greşeală , Computer și Fotografie de stat prin intermediul Shutterstock
6 Comentarii ▼
